Obligaciones Legales de los Autónomos en España
Como autónomo en España, tienes múltiples obligaciones legales que cumplir. Esta guía te explica todas tus responsabilidades de forma clara y práctica, con un calendario para que no se te escape ninguna fecha importante.
Obligaciones Previas al Inicio de Actividad
1. Alta en el Censo de Empresarios y Profesionales (AEAT)
📋 Modelo 036/037 - Declaración Censal
Plazo: Antes del inicio de la actividad o en los 30 días siguientes
Dónde: Oficinas de la AEAT o sede electrónica
Documentación: DNI, declaración de actividad, domicilio fiscal
Información que debes proporcionar:
- Datos personales completos
- Actividad económica (código CNAE)
- Domicilio fiscal donde desarrollas la actividad
- Régimen fiscal elegido (General o Módulos)
- Obligaciones de IVA según la actividad
2. Alta en el RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos)
Solicitud de alta
Modelo TA.0521 en Seguridad Social
Efectividad del alta
Inicio de cotizaciones y cobertura
Primera cuota
Pago de la primera cuota de autónomo
Obligaciones Fiscales Periódicas
Declaraciones Trimestrales
Declaraciones Anuales
Obligatorias para todos los autónomos:
-
Declaración Anual IRPF (Modelo 100)
- Plazo: Del 6 de abril al 30 de junio
- Contenido: Rendimientos de actividades económicas
- Excepciones: Ingresos inferiores a 22.000€ con ciertas condiciones
-
Declaración Anual IVA (Modelo 390)
- Plazo: Del 1 al 31 de enero del año siguiente
- Contenido: Resumen anual de operaciones
-
Declaración de Operaciones con Terceros (Modelo 347)
- Plazo: Del 1 febrero al 31 de marzo
- Contenido: Operaciones superiores a 3.005,06€ anuales
Obligaciones de Facturación
Contenido Obligatorio de las Facturas
A: Nombre y apellidos completos, NIF, domicilio completo incluido código postal. Si tienes nombre comercial, también puedes incluirlo.
A: Numeración correlativa y cronológica. No puedes saltar números ni repetir. Es recomendable usar formato AAAA/XXX (ej: 2024/001).
A: Debes emitir una factura rectificativa que anule la errónea y emitir una nueva factura correcta con nueva numeración.
A: Antes del día 16 del mes siguiente a aquel en que se haya realizado la operación, o en el momento de cobro si es anterior.
Conservación de Facturas
⚠️ Conservación Obligatoria
Plazo mínimo: 4 años desde la fecha de la última anotación
Recomendado: 6 años para mayor seguridad
Formato: Debe ser legible durante todo el periodo
Obligaciones Contables
Libros Obligatorios según Régimen
Régimen General:
- ✅ Libro Registro de Ingresos
- ✅ Libro Registro de Gastos
- ✅ Libro Registro de Bienes de Inversión (si procede)
Régimen de Módulos:
- ✅ Libro Registro de Ingresos
- ✅ Libro Registro de Gastos de Personal
- ✅ Libro Registro de Bienes de Inversión (si procede)
Modelo de Libro de Ingresos
Fecha | Nº Factura | Cliente | Base | IVA | Total
----------|------------|----------------------|-----------|--------|--------
15/01/24 | 2024/001 | Empresa ABC SL | 1.000,00€ | 210€ | 1.210€
18/01/24 | 2024/002 | Juan Pérez | 500,00€ | 105€ | 605€
20/01/24 | 2024/003 | Marketing Pro SL | 1.500,00€ | 315€ | 1.815€Obligaciones Laborales (Si Tienes Empleados)
Alta de Empleados
Comunicación de contrato
Modelo SEPE antes de que empiece a trabajar
Alta en Seguridad Social
Antes del inicio de la jornada laboral
Entrega de contrato
Copia básica del contrato a la oficina de empleo
Obligaciones Mensuales con Empleados
- Nóminas: Elaboración y entrega antes del último día del mes
- Seguros Sociales: Liquidación antes del día 30 del mes siguiente
- Retenciones IRPF: Ingreso antes del día 20 del mes siguiente
Calendario Fiscal 2024
Primer Trimestre (Enero - Marzo)
Segundo Trimestre (Abril - Junio)
Tercer Trimestre (Julio - Septiembre)
Cuarto Trimestre (Octubre - Diciembre)
Obligaciones Específicas por Actividad
Profesionales Liberales
- Colegio profesional: Colegiación obligatoria en muchas profesiones
- Seguro de responsabilidad civil: Requerido por algunos colegios
- Formación continua: Según normativa del colegio profesional
Actividades Comerciales
- Licencia de apertura: Municipal, según actividad
- Registro sanitario: Para actividades alimentarias
- Autorizaciones específicas: Según sector (transporte, etc.)
Actividades Online
- Política de privacidad: Obligatoria según RGPD
- Aviso legal: En página web comercial
- Cookies: Información y consentimiento
- Derecho de desistimiento: En ventas online
Sanciones por Incumplimiento
Infracciones Tributarias
Infracciones de Seguridad Social
- Falta de alta: 626€ - 6.250€
- Cotización incorrecta: 25% - 150% de la diferencia
- Falta de comunicación: 313€ - 3.125€
Herramientas para el Cumplimiento
Recordatorios Automáticos
🔔 Nunca olvides una fecha con Faitura Faitura incluye un calendario fiscal completo que te recuerda automáticamente:
- Fechas de declaraciones trimestrales
- Vencimientos de pagos fiscales
- Plazos de conservación de documentos
- Cambios normativos importantes
Checklist Anual del Autónomo
A: Declarar IVA 4T, IRPF 4T, resumen anual IVA, planificar el año fiscal, revisar cuotas de autónomo.
A: Declarar IVA 1T, IRPF 1T, preparar documentación para la Renta, comprobar gastos deducibles del año anterior.
A: Declarar IVA 2T, IRPF 2T, revisar resultados del primer semestre, planificar estrategia fiscal para el resto del año.
A: Declarar IVA 3T, IRPF 3T, evaluar si conviene cambiar de régimen fiscal, planificar gastos de final de año.
A: Evaluar cambio de régimen fiscal, solicitar cambio si procede, planificar estrategia fiscal del año siguiente.
Recomendaciones Finales
- Automatiza todo lo posible: Usa software que calcule automáticamente impuestos y genere declaraciones
- Lleva registro diario: No dejes la contabilidad para el final del trimestre
- Conserva todos los documentos: Digitaliza facturas y guárdalas organizadamente
- Revisa el calendario fiscal: Marca en tu agenda todas las fechas importantes
- Consulta con profesionales: Un asesor fiscal puede ahorrarte dinero y problemas
- Mantente actualizado: La normativa fiscal cambia frecuentemente
¿Necesitas ayuda para cumplir con todas tus obligaciones? Faitura automatiza la mayoría de tus obligaciones fiscales y te avisa de todas las fechas importantes.
Simplifica tus obligaciones con Faitura